Dankzij Grub konden we snel en volledig aan de vraag van de toezichthouder voldoen.
Guy Van der Heijden
directeur · Cabinet Adviseurs
De AMLR is een verordening, geen richtlijn. Ze werkt rechtstreeks, zonder omzetting in Nederlands recht en zonder ingroeipad. Wie zijn Wwft-proces vandaag al gestructureerd heeft vastgelegd, past aan. Wie nog met sjablonen en losse checks werkt, moet in één keer om.
De AMLR is de Europese antiwitwasverordening (EU 2024/1624), onderdeel van het AML-pakket dat de Unie in 2024 aannam. Dat pakket bevat daarnaast een nieuwe richtlijn en de oprichting van AMLA, de Europese antiwitwasautoriteit in Frankfurt.
Het verschil met wat er nu geldt, zit in de rechtsvorm. De huidige regels komen uit Europese richtlijnen, die elke lidstaat zelf omzet — in Nederland in de Wwft, de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme. Daardoor verschilt de uitwerking nu per land, en heeft de Nederlandse wetgever ruimte gehad voor eigen invulling.
Een verordening werkt rechtstreeks. Dezelfde tekst, dezelfde interpretatie, in elke lidstaat, vanaf dezelfde dag. Die dag is 10 juli 2027.
Voor een accountantskantoor is dat minder abstract dan het klinkt. Het betekent dat de kern van je cliëntenonderzoek straks niet meer uit een Nederlandse wet komt die op nationale praktijk is afgestemd, maar uit een Europese tekst die overal gelijk wordt toegepast — en waar de Nederlandse toezichtspraktijk zich naar zal voegen.
De grootste verschuiving is niet dat er nieuwe verplichtingen bijkomen, maar dat de bestaande scherper worden omschreven. Minder ruimte voor eigen invulling betekent ook minder ruimte om achteraf uit te leggen waarom je het anders deed.
Waar kantoren de impact vooral zullen voelen:
Wat níet verandert: het toezicht op accountants- en administratiekantoren blijft bij het BFT, de NBA blijft de beroepsorganisatie, en meldingen van ongebruikelijke transacties blijven lopen via FIU-Nederland. De vijf stappen van de Wwft check blijven in grote lijnen herkenbaar: identificatie en verificatie, UBO, screening, risicoclassificatie en monitoring.
Met andere woorden: het gaat niet om een ander proces, maar om een proces dat beter moet zijn vastgelegd dan veel kantoren vandaag doen.
Voorbereiden zonder dubbel werk
De verstandigste voorbereiding is niet wachten op de definitieve interpretatie, maar inrichten wat onder elke versie van de regels geldt. Geen van deze vier vraagt dat je weet hoe de AMLR er precies uit gaat zien; alle vier zijn nu al nuttig onder de bestaande Wwft.
Zorg dat je cliëntenonderzoek één vaste vorm heeft in plaats van tien varianten per behandelaar. Wat vandaag versnippering is, wordt in 2027 een tekortkoming: een geharmoniseerde norm laat zich slecht rijmen met tien werkwijzen binnen één kantoor.
Leg per dossier vast wie welk oordeel velde en wanneer. Onderbouwing achteraf reconstrueren uit e-mails en mappen wordt onder de AMLR aanzienlijk moeilijker te verdedigen dan het nu al is.
Maak van opvolging een doorlopend proces dat signaleert wanneer er iets wijzigt in structuur, UBO, PEP-status of sanctielijsten. Dit is het onderdeel waar de meeste kantoren vandaag het verst van de lat staan, en het is ook het onderdeel dat handmatig het slechtst schaalt.
Dat werk komt er hoe dan ook, en het is goedkoper vóór de deadline dan erna. Een inventarisatie nu geeft je bovendien de keuze in welk tempo je bijwerkt; na 10 juli 2027 bepaalt de toezichthouder dat tempo.
Grub van ComplianceWise legt het Wwft-proces vast zoals de wet het vandaag vraagt: één cliëntacceptatieformulier, KvK- en UBO-gegevens automatisch opgehaald, doorlopende screening op PEP-lijsten, sanctielijsten en adverse media, en elke beslissing traceerbaar met datum en beoordelaar.
Dat is precies de basis waarop de AMLR voortbouwt. De verordening scherpt vooral de onderbouwing en de doorlopende monitoring aan — de twee dingen die Grub nu al vastlegt. Wie het proces nu inricht, hoeft in 2027 niet opnieuw te beginnen.
Wat de AMLR vanaf 10 juli 2027 van je kantoor vraagt, en welke rol AI daarin gaat spelen. Twaalf pagina's, geen verkooppraat, wel een werkbare PDF.
Klanten over Grub
Dankzij Grub konden we snel en volledig aan de vraag van de toezichthouder voldoen.
Je wilt niet telkens een nieuw kopie paspoort opvragen bij elke jaarrekening. Met Grub kunnen we periodieke controles uitvoeren en zaken toetsen met gegevens van de KvK.
Met Grub weet je dat je voldoet aan alle richtlijnen van de Wwft, eenvoudig en betaalbaar. Het klantenbestand wordt in één keer goed in beeld gebracht met de toegewezen risico's.
Veelgestelde vragen
De AMLR is van toepassing vanaf 10 juli 2027. Dat is geen streefdatum en geen startpunt van een ingroeipad: een verordening werkt rechtstreeks en op die dag geldt ze in alle EU-lidstaten tegelijk, in dezelfde tekst.
Er is dus geen overgangsperiode waarin je nog met de oude werkwijze door kunt. Wat op 10 juli 2027 niet op orde is, is op dat moment een tekortkoming.
Grotendeels wel, maar niet volledig. De Wwft is de Nederlandse omzetting van Europese antiwitwasrichtlijnen. De AMLR neemt het grootste deel van die inhoudelijke regels over in één rechtstreeks werkende verordening, waardoor de nationale wetgever daar geen eigen invulling meer aan geeft.
Daarnaast blijft er een richtlijn bestaan die lidstaten wél zelf omzetten, onder meer voor de inrichting van het toezicht. Praktisch betekent dit dat de Wwft wordt aangepast en dat de kern van je cliëntenonderzoek voortaan uit de verordening komt. De verplichtingen zelf blijven herkenbaar.
AMLA is de Europese antiwitwasautoriteit, opgericht als onderdeel van hetzelfde AML-pakket en gevestigd in Frankfurt. Ze houdt rechtstreeks toezicht op een selecte groep grote, grensoverschrijdende financiële instellingen en coördineert daarnaast de nationale toezichthouders.
Voor accountants- en administratiekantoren blijft het Bureau Financieel Toezicht (BFT) de toezichthouder. AMLA werkt voor jouw kantoor dus indirect door: via harmonisering van de toezichtspraktijk en van de technische standaarden, niet via rechtstreekse controles.
Er komen niet zozeer nieuwe verplichtingen bij; de bestaande worden scherper omschreven. Dat raakt vooral drie dingen. Ten eerste de onderbouwing: de eisen aan de vastlegging van cliëntenonderzoek en risicobeoordeling worden explicieter, waardoor er minder ruimte is om achteraf uit te leggen waarom je het anders deed. Ten tweede de monitoring: een jaarlijkse ronde zal in meer gevallen tekortschieten. Ten derde de harmonisering: de Nederlandse toezichtspraktijk beweegt naar de Europese lat, niet omgekeerd.
Kantoren met een vast, vastgelegd proces passen aan. Kantoren die met sjablonen en losse checks werken, moeten in één keer om.
Er is geen verplichting die vandaag ingaat. Toch is wachten op de definitieve interpretatie het duurste scenario, omdat het werk hetzelfde blijft en de tijd om het te doen afneemt.
De vier stappen op deze pagina zijn nu al nuttig onder de bestaande Wwft: één vaste vorm voor het cliëntenonderzoek, een datum en een naam bij elke beslissing, monitoring als doorlopend proces in plaats van een jaarlijkse ronde, en inzicht in welke dossiers vandaag onvolledig zijn. Geen daarvan vereist dat je weet hoe de AMLR er precies uit gaat zien.
De meldplicht blijft bestaan en meldingen van ongebruikelijke transacties blijven lopen via FIU-Nederland. Ook het verbod om je cliënt over een melding te informeren blijft gelden.
Wat de harmonisering vooral raakt, is de uniformiteit van de indicatoren en van de manier waarop meldingen binnen de EU worden uitgewisseld. Voor de dagelijkse praktijk van een accountantskantoor verandert het meldproces zelf dus het minst; de vastlegging eromheen verandert het meest.
Nog even, en dan is het geen voorbereiding meer
Download de whitepaper voor de volledige analyse, of plan een demo van 30 minuten om te zien hoe Grub het Wwft-proces van je kantoor vandaag al vastlegt op een manier die in 2027 overeind blijft.
